Sugerencias fiscales para IBO – Implicaciones fiscales de un retiro anticipado de tu cuenta 401K

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	Más sugerencias fiscales para IBO Por Joe DePetris, Jr., Contable público Asesor fiscal del Consejo de la IBOAI Implicaciones fiscales de un retiro anticipado de tu cuenta 401K En estos tiempos económicos difíciles, es posible que algunos sientan la tentación de retirar dinero de su plan 401K. Si lo haces, ten en cuenta que	• Guía de derechos de autor de música • Audio y Video

tendrás que pagar el impuesto ordinario sobre la renta correspondiente al monto retirado y, si eres menor de 59 años y medio, también tendrás que pagar una multa del 10% por el retiro anticipado.

En primer lugar, te recomiendo que busques cualquier otra manera posible de mantenerte a flote sin retirar dinero de tu cuenta 401K ni de ningún otro plan de jubilación. Sin embargo, si debes retirar dinero de tu cuenta 401K, hay tres maneras de hacerlo:

1. Distribuciones normales – Se te cobrará el impuesto ordinario sobre la renta más la multa del 10% si eres

menor de 59 años y medio.

2. Préstamos del plan – Puedes sacar un préstamo de un máximo del 50% del valor de tu cuenta 401K. La

cantidad de tu préstamo tendrá un límite de $50,000 y debe ser reintegrada a tu plan 401K dentro de un período de 5 años.

También debes pagar intereses sobre tu préstamo.

Si no devuelves tu préstamo o dejas a tu empleador con un saldo pendiente, el préstamo impago será tramitado como una distribución normal.

3. Retiro de fondos por dificultad financiera – Se puede tramitar una distribución por dificultad financiera de

tu cuenta 401K sólo en caso de que el empleado tenga una necesidad financiera inmediata y sustancial.

Las distribuciones por dificultad financiera están sujetas a las tasas de impuesto ordinario sobre la renta y a la multa del 10% por retiro anticipado.

Los tipos de gastos siguientes califican como retiros por dificultad financiera sujetos a la tasa de impuesto ordinario sobre la renta, pero NO están sujetos a la multa del 10% por retiro anticipado:

a) Gastos médicos que exceden el 7.5 por ciento del ingreso bruto ajustado.
b) Compradores calificados de su primera vivienda (con un máximo de $10,000).
c) Gastos de educación superior calificados.
d) Discapacidad.
e) Gastos para demorar o prevenir la ejecución hipotecaria con relación a una residencia principal.
f) Gastos para pagar daños accidentales a tu residencia principal.

Joe

Averigua más sobre Joe DePetris, Jr., y la preparación de impuestos y asuntos fiscales de IBO en IBO Bookkeeping 101.

Te ofrecemos este artículo como un recurso educativo –y exclusivamente informativo– para ayudar a guiarte. No debe considerarse un asesoramiento legal, contable ni de ninguna otra índole profesional. Nada de lo incluido en el presente implica una recomendación del autor, de la IBOA International ni de Amway, respecto a medidas o métodos de cumplimiento regulatorio. Los lectores y usuarios que decidan tomar, o dejar de tomar, cualquier medida en base a la información provista aquí, primero deberán consultar a su asesor fiscal calificado, preferiblemente un contador profesional, o autoridades regulatorias correspondientes.